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實(shí)務(wù)
問題已解決
進(jìn)項(xiàng)稅10%加計(jì)抵減賬務(wù)處理怎么做
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借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅加計(jì)扣除
貸其他收益
2019 08/13 16:31
84785043 
2019 08/13 16:33
所有的，包含進(jìn)銷的分錄可以寫一下嗎？
紫藤老師 
2019 08/13 16:34
1、發(fā)生收入時(shí)：
借：銀行存款/應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額
2、購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)/物料時(shí)
借：固定資產(chǎn)/原材料
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：銀行存款/應(yīng)付賬款
3、轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅（銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)的差額）
4、計(jì)提增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月繳納稅費(fèi)時(shí)：
4、借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
貸：銀行存款
84785043
2019 08/13 17:41
那我本月計(jì)提的附加稅，是按照扣繳10%的增值稅來(lái)算，然后計(jì)提？
紫藤老師
2019 08/13 19:19
城建稅7%，5%，1%，教育費(fèi)附加3%，地方教育附加2%
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