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老師，您好，請問1.管理費用有貸方有金額，月末怎樣結(jié)轉(zhuǎn)？ 2.利潤表中的管理費用是根據(jù)科目匯總表中的數(shù)據(jù)填列嗎？
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第一個問題：將管理費用的貸方金額，用借方的負數(shù)列示，月末將全部的借方發(fā)生額進行結(jié)轉(zhuǎn)計入本年利潤
借：本年利潤
貸：管理費用——各明細科目
第二個問題：是的，按管理費用的科目余額表的發(fā)生額填寫。
2019 08/27 23:15
84784977 
2019 08/27 23:27
管理費用沒用借方紅字表示，就記了貸方正數(shù)，例如借：管理費用-辦公費1000 貸：現(xiàn)金1000
借：待處理財產(chǎn)損益 100 貸：管理費用-其他 100 這個怎么結(jié)轉(zhuǎn)？謝謝老師
江老師 
2019 08/28 07:12
一、對于管理費用——辦公費的結(jié)轉(zhuǎn)
借：本年利潤1000
貸：管理費用——辦公費 1000
二、結(jié)轉(zhuǎn)管理費用——其他
借：本年利潤-10
貸：管理費用——其他 -10
84784977
2019 08/28 09:08
這樣的話科目匯總表管理費用是1000.利潤表的管理費用是900，這樣兩個表就對不上了啊
江老師
2019 08/28 09:11
將第二筆分錄寫成這樣的分錄
借：待處理財產(chǎn)損溢 100
借：管理費用——基他 -100
這樣就對上的。
84784977
2019 08/28 09:18
那如果管理費用-其他100記到了借方，是之前月份的已經(jīng)結(jié)賬了，還需要改動嗎，如果不改動稅務查賬會有太大關系嗎？
江老師
2019 08/28 09:19
這個需要改一下憑證，不影響稅務的申報表數(shù)據(jù)
84784977
2019 08/28 09:43
好的謝謝老師的耐心解答
江老師
2019 08/28 09:44
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