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我想問一下，我七月已經(jīng)結賬了，然后8月發(fā)現(xiàn)了盤虧，但是我確認主營業(yè)務成本的時候并沒有將盤虧的部分作盤虧處理，所以一起進了主營業(yè)務成本，那么我8月調(diào)賬的時候，分錄是不是?借：待處理財產(chǎn)損溢?200?????借：主營業(yè)務成本-200?然后??借：管理費用-盤虧?200貸：待處理財產(chǎn)損溢200
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發(fā)生盤虧損，這個與主營業(yè)務成本沒有關系，直接計入待處理財產(chǎn)損溢，再計入管理費用
需要做進項稅轉出
2019 08/29 09:45
84784996 
2019 08/29 12:14
之前結轉成本已經(jīng)入了主營業(yè)務成本 如果調(diào)帳的話 主營業(yè)務成本不是應該沖減？相當于多一步將之前多結轉的盤虧主營業(yè)務成本沖減掉
84784996
2019 08/29 12:16
因為，我結轉成本的時候沒有按盤虧盤盈算 是按入庫的數(shù)量直接結轉的成本
江老師 
2019 08/29 14:17
收入與成本是配比的，就是說可能你是前期少結轉了成本，這個成本的貨盤虧了，也是做存貨損失，計算增值稅進項稅轉出
借：管理費用——存貨損失
貸：庫存商品
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）
84784996
2019 08/29 14:22
是多結轉了成本 因為盤虧應該進管理費用-存貨盤虧 但是我結轉進了主營業(yè)務成本 所以我要把多結轉的主營業(yè)務成本轉出然后進管理費用-存貨盤虧才對
江老師
2019 08/29 14:35
前期多結轉了營業(yè)成本，最后導致存貨盤點出現(xiàn)盤虧，你可以后期少結轉成本，這個增加利潤，這樣就可以了
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