超過五年無法退稅，可放棄。賬務(wù)上，將“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅”借方余額轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”，建議與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通確認(rèn)。

放棄的話，那是不是不需要修改報(bào)表，一般會(huì)不會(huì)讓放棄退稅

如果企業(yè)選擇放棄退稅，一般情況下是需要修改報(bào)表的?？梢酝ㄟ^在《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》中填寫相應(yīng)數(shù)據(jù)，使主表“應(yīng)補(bǔ)退稅額”變?yōu)?。例如，在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的最后一欄填寫退稅相應(yīng)的所得稅額，需反算成所得稅納稅額。 對(duì)于稅務(wù)機(jī)關(guān)是否會(huì)讓企業(yè)放棄退稅，通常情況下，根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局相關(guān)規(guī)定，匯算清繳時(shí)需要退稅的應(yīng)該及時(shí)申請(qǐng)退稅，稅務(wù)機(jī)關(guān)不會(huì)主動(dòng)要求企業(yè)放棄退稅。但如果退稅金額較大、企業(yè)歷史納稅信用較差、申報(bào)數(shù)據(jù)存在明顯異常等情況，稅務(wù)機(jī)關(guān)可能會(huì)提示風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)基于自身情況考慮可能會(huì)選擇放棄退稅。

那這是填寫哪一期的報(bào)表，是不是填寫最后一期的報(bào)表

同學(xué)你好 對(duì)的 最后一期

但是都已經(jīng)超過五年了，他還能使用調(diào)平報(bào)表？

同學(xué)你好 在你放棄的這一年

在我放棄這筆稅款的這一年，那是可以用這筆錢在這里調(diào)平報(bào)表，把這筆錢給用掉

同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣

那這筆稅款就是還是用掉了？

同學(xué)你好 你直接轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外就可以

放棄退稅所填寫的報(bào)表是所得稅匯算報(bào)表，就是在放棄稅款這個(gè)年度把這筆稅款給在所得稅匯算報(bào)表上進(jìn)行調(diào)整？

同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣

那這是不是相當(dāng)于在放棄的這一年相當(dāng)于把這筆稅款給用掉了

是的 是這樣理解的

那這筆錢是不是在以后年度也還是可以用的

就是相當(dāng)于留抵了，抵減以后要交的所得稅

那他不是超過五年不能退稅不能留底？

你要放棄就轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出