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問題已解決

審計時發(fā)現往來的六個科目亂掛,賬項調整是按照重分類之前的科目調整,還是重分類之后的科目調。打個比方,應收借方負數重分類為預收貸方正數后發(fā)現這個科目實際要和其他應收,預付之類的科目對沖調整,所以請問下老師,用重分類之前的還是之后的科目調,我的理解是之前的,不知道對不對。沒做過審計。

84785007| 提問時間:2019 09/02 21:20
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陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,高級會計師
你的理解 是對的,是用重分類之前的調整。
2019 09/02 21:25
84785007
2019 09/02 21:30
謝謝老師
陳詩晗老師
2019 09/02 21:31
不客氣,祝你工作愉快
84785007
2019 09/02 21:36
準確的說,審計做的調整分錄借貸方是直接用的報表科目就是重分類之后的科目,但是會計實際調賬的時候要用原會計科目,因為審計原理是調表不調賬的。這樣理解對嗎?老師
陳詩晗老師
2019 09/02 22:08
是的。同學。實際調整是按之前的調整。 但是你現在審計,人家是已經做好的賬,你達不到完全 重來,所以只能是調表不調賬處理。
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