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問題已解決

審計(jì)時發(fā)現(xiàn)往來的六個科目亂掛,賬項(xiàng)調(diào)整是按照重分類之前的科目調(diào)整,還是重分類之后的科目調(diào)。打個比方,應(yīng)收借方負(fù)數(shù)重分類為預(yù)收貸方正數(shù)后發(fā)現(xiàn)這個科目實(shí)際要和其他應(yīng)收,預(yù)付之類的科目對沖調(diào)整,所以請問下老師,用重分類之前的還是之后的科目調(diào),我的理解是之前的,不知道對不對。沒做過審計(jì)。

84785007| 提問時間:2019 09/02 21:20
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陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師
你的理解 是對的,是用重分類之前的調(diào)整。
2019 09/02 21:25
84785007
2019 09/02 21:30
謝謝老師
陳詩晗老師
2019 09/02 21:31
不客氣,祝你工作愉快
84785007
2019 09/02 21:36
準(zhǔn)確的說,審計(jì)做的調(diào)整分錄借貸方是直接用的報(bào)表科目就是重分類之后的科目,但是會計(jì)實(shí)際調(diào)賬的時候要用原會計(jì)科目,因?yàn)閷徲?jì)原理是調(diào)表不調(diào)賬的。這樣理解對嗎?老師
陳詩晗老師
2019 09/02 22:08
是的。同學(xué)。實(shí)際調(diào)整是按之前的調(diào)整。 但是你現(xiàn)在審計(jì),人家是已經(jīng)做好的賬,你達(dá)不到完全 重來,所以只能是調(diào)表不調(diào)賬處理。
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