問題已解決
甲公司與乙公司內(nèi)部租賃交易的抵銷借:固定資產(chǎn) 200 貸:投資性房地產(chǎn)200 借:投資性房地產(chǎn)20貸:營業(yè)成本 20 借:管理費用20貸:固定資產(chǎn) 20借:營業(yè)收入50貸:管理費用 50 甲公司與乙公司內(nèi)部租賃交易的抵銷借:固定資產(chǎn) 200 貸:投資性房地產(chǎn)200 借:投資性房地產(chǎn)20貸:營業(yè)成本 20 借:管理費用20貸:固定資產(chǎn) 20[租金: ]借:營業(yè)收入50貸:管理費用 50 老師這道題的分錄能給解釋一下么,是如何抵消出來的?



個別報表里首先這個房子出租 是將其從固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)了投資性房地產(chǎn),合并報表這里抵消,這是第一個分錄。
然后就是其個別報表對于折舊部分確認了其他業(yè)務成本,這里同時抵消。
完了就是其支付的租賃費用,這部分抵消
2019 09/05 21:06

84785019 

2019 09/05 21:42
老師這個抵消分錄的前身是什么?能寫出分錄么

陳詩晗老師 

2019 09/05 22:00
借:投資性房地產(chǎn) 賬面價值 你這里的數(shù)據(jù)好像有問題,成本600,折舊18400?
貸:固定資產(chǎn)
折舊
借:其他業(yè)務成本
貸:累計折舊
收租
借:銀行存款
貸:營業(yè)收入
承租方
支付租金
借:管理費用
貸:銀行存款等

84785019 

2019 09/05 22:39
這就是400老師

84785019 

2019 09/05 22:42
太感謝了老師

陳詩晗老師 

2019 09/06 08:55
不客氣,祝你學習愉快
