00:10:00
問題已解決
上期有留抵稅額，本月有銷項稅額，如何做會計分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好 可以按這個分錄來結轉 ：如果當月進項大于銷項，可以不用結轉。如果你是銷項大于了進項 你需要結轉 ：借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅 應交稅費-應交增值稅 -進項稅轉出
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸應交稅費-未交增值稅 次月繳納 借應交稅費-未交增值稅貸銀行存款
沒有進項稅轉出等可以不做就行
2019 09/09 11:43
84785004 
2019 09/09 11:52
進項大于銷項不結轉，賬上進項不是留有借方余額嗎
meizi老師 
2019 09/09 11:56
你好 是的 你留抵的話 你可以不結轉到時次月有稅繳納的時候做結轉抵減就行 或者你結轉到轉出未交增值稅借方放著以后抵減
84785004
2019 09/09 11:59
怎么做分錄，不太懂
meizi老師
2019 09/09 12:00
那你現(xiàn)在賬上具體是什么情況 說下 我好寫對應分錄 比如銷項多少進項稅多少留抵進項稅多少 具體金額？
84785004
2019 09/09 12:00
留抵稅額2萬，本月銷項7600元
meizi老師
2019 09/09 12:06
本月沒有進項稅嘛 那你做一筆 借借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅7600
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅7600
直接留抵的進項稅2萬應該是在轉出未交增值稅借方有2萬 那么現(xiàn)在應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅2萬-7600 這個金額掛著在借方就行了
84785004
2019 09/09 12:23
謝謝老師
meizi老師
2019 09/09 12:25
不客氣 滿意請給予評價
閱讀 10841
描述你的問題，直接向老師提問
358
意見反饋
