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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問公司是社保當(dāng)月繳納當(dāng)月的,工資是下個(gè)月發(fā),這樣的話怎么做分錄,計(jì)提和發(fā)放的分錄



你好,計(jì)提社保,借;管理費(fèi)用等科目,貸應(yīng)付職工薪酬——社保
計(jì)提工資,借;管理費(fèi)用等科目,貸應(yīng)付職工薪酬—工資
繳納社保,借;應(yīng)付職工薪酬——社保,其他應(yīng)收款(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分),貸;銀行存款
次月發(fā)放工資,借;應(yīng)付職工薪酬—工資,貸;其他應(yīng)收款(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分),銀行存款等科目
2019 09/27 17:28

84785042 

2019 09/27 17:32
我們法人社保想在本地繳納,所以沒在我們公司所在地交,可是工資是給他發(fā)的也繳納個(gè)稅的,這樣子社保人數(shù)和工資人數(shù)不一樣有關(guān)系嗎?

鄒老師 

2019 09/27 17:42
你好,正常做法當(dāng)然是需要做到工資人數(shù)與社保繳納人數(shù)一致才是的

84785042 

2019 09/27 17:54
我們收到報(bào)名費(fèi) 只入賬不開票可以么 如果可以 怎么寫分錄啊

鄒老師 

2019 09/27 17:56
你好,如果對(duì)方不需要發(fā)票,是可以不用開具發(fā)票做無票收入就是了
借;銀行存款等科目,貸;主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
