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子公司當(dāng)年應(yīng)交增值稅為負數(shù)，母公司應(yīng)交增值稅為正數(shù)，合并報表時，應(yīng)交增值稅怎么處理，正負相抵嗎？
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這是不同的納稅主體，不能相抵
子公司應(yīng)交增值稅為負數(shù)應(yīng)該在報表中作為待抵扣進項稅/留抵進項重分類至其他流動資產(chǎn)
2019 09/30 12:50
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老師，如果母公司的應(yīng)交稅費為負數(shù)，未分配利潤為正數(shù)，子公司的應(yīng)交稅費為正數(shù)，未分利潤為負數(shù)。在合并報表中，怎么處理？
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借應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 負數(shù)還是正數(shù)
貸營業(yè)外收入-政府補助
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老師您好，月末增值稅處理：
借：應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
貸：應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值誰
貸：應(yīng)交稅費～未交增值稅
這兩筆分錄可以合并為？
借：應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
貸：應(yīng)交誰費～未交增值稅
為什么要通過轉(zhuǎn)出未交增值稅呢？
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申報表應(yīng)交稅費還有留底稅額，但是賬面上應(yīng)交增值稅的余額為正數(shù)，這種要怎樣調(diào)賬？
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老師應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅，期末借方有余額，出報表的時候一般在其他流動資產(chǎn)科目是正數(shù)呢，還是在應(yīng)交稅費科目寫負數(shù)呢
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