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老師，如果母公司的應(yīng)交稅費為負(fù)數(shù)，未分配利潤為正數(shù)，子公司的應(yīng)交稅費為正數(shù)，未分利潤為負(fù)數(shù)。在合并報表中，怎么處理？
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你好，同學(xué)。
合并報表就是母子公司合并一體，然后內(nèi)部 損益 要進(jìn)行抵消處理。
首先，你要合并數(shù)據(jù)。然后再踢出內(nèi)部重疊部分，抵消分錄調(diào)整。
2020 02/27 13:07
84785042 
2020 02/27 13:17
女子公司應(yīng)交稅費科目直接抵消嗎？母公司負(fù)數(shù)20，子公司正數(shù)30，如果抵消后應(yīng)交稅費就是正數(shù)10，這樣和實際應(yīng)該繳納的稅款30有誤差？
陳詩晗老師 
2020 02/27 15:40
不影響，你這是稅法上的標(biāo)準(zhǔn)，你合并報表是會計上的標(biāo)準(zhǔn)。
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