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發(fā)票認證分錄 借：應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅~進項稅 貸：應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅~待認證抵扣增值稅 這筆分錄月末還需要做結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
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您好，這個要看你們平常三級科目有結(jié)轉(zhuǎn)的習(xí)慣嘛
2019 10/11 11:50
84784965 
2019 10/11 11:54
沒有做一只都沒做
宸宸老師 
2019 10/11 11:56
您好，如果你們平常交稅的時候，只是查賬交稅的，那么可以不用結(jié)轉(zhuǎn)。
理論上應(yīng)該每個月月底做一下結(jié)轉(zhuǎn)帳，這樣看的清楚一些
84784965
2019 10/11 12:02
我看了財務(wù)之前是這樣寫的?
借：應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅~轉(zhuǎn)出未見增值稅
貸：應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅~進項稅
借：應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅~銷項稅
貸：應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅~轉(zhuǎn)出未見增值稅
84784965
2019 10/11 12:02
每個月只要有交稅才做上面這個分錄
宸宸老師
2019 10/11 12:06
那就是結(jié)轉(zhuǎn)了的。
借：應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅~進項稅
貸：應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅~待認證抵扣增值稅
這里的借方的 應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅~進項稅 也要結(jié)轉(zhuǎn)的。
84784965
2019 10/11 12:09
結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫呢
宸宸老師
2019 10/11 12:11
您好，就是您上面 您給的分錄 一樣的結(jié)轉(zhuǎn)，只結(jié)轉(zhuǎn)借方科目
貸方的待抵扣進項稅已經(jīng)余額為0了。不需要結(jié)轉(zhuǎn)
84784965
2019 10/11 13:28
這樣嗎
宸宸老師
2019 10/11 13:28
您好，對的，就是這樣填寫
84784965
2019 10/11 13:32
那我銷項稅要結(jié)轉(zhuǎn)嗎老師？
宸宸老師
2019 10/11 13:34
您好，三級 科目都要結(jié)轉(zhuǎn)的，在一筆分錄上結(jié)轉(zhuǎn)就可以了
84784965
2019 10/11 13:39
是嗎
84784965
2019 10/11 13:40
老師，我對這個進項，銷項的結(jié)轉(zhuǎn)沒什么思路，麻煩老師了
宸宸老師
2019 10/11 13:42
您好
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅）
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
84784965
2019 10/11 13:44
不需要交稅。上期有留底
宸宸老師
2019 10/11 13:45
您好。那就是
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅）
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅）
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
應(yīng)交稅費——未交增值稅 在借方，不需要交稅的
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