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問題已解決
請(qǐng)問老師：第二季度報(bào)企業(yè)所得稅利潤(rùn)總額：-166791元，第三季度利潤(rùn)總額：132138.30元，9月末要計(jì)提企業(yè)所得稅嗎？
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你要看你利潤(rùn)表里的九月末的利潤(rùn)總額的累計(jì)數(shù)是大于零的話就 要按照利潤(rùn)總額*稅率 吧全年的所得稅計(jì)提夠 以前有計(jì)提的話就把差額部分補(bǔ)計(jì)提
2019 10/11 15:26
84785026 
2019 10/11 16:53
9月末利潤(rùn)總額累計(jì)數(shù)111801.22，計(jì)提過(guò)的金額6563.54，所得稅費(fèi)用累計(jì)數(shù)：8157.21，是按照111801.22X5%=5590.06計(jì)提嗎？這樣看之前計(jì)提的已經(jīng)夠了？
馬老師 
2019 10/11 16:55
用5590.06-以前計(jì)提過(guò)的是個(gè)負(fù)數(shù) 說(shuō)明你們計(jì)提多少 9月底要沖銷這個(gè)多計(jì)提的
84785026
2019 10/11 17:08
老師，怎么做賬務(wù)處理？會(huì)計(jì)分錄？
馬老師
2019 10/11 17:10
借所得稅負(fù)數(shù) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅負(fù)數(shù)
84785026
2019 10/11 17:11
6563.54-5590.06=973.48
借：所得稅費(fèi)用 -973.48
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 -973.48
老師是這樣做嗎？
馬老師
2019 10/11 17:13
具體數(shù)字你自己算 分錄是合適的
84785026
2019 10/11 17:28
謝謝老師！
馬老師
2019 10/11 17:29
不客氣的 只要你學(xué)會(huì)了 就好 麻煩給老師五星好評(píng) 謝謝
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