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外購的商品，一部分銷售，一部分送禮了，送禮的這部分，是視同銷售，還是進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出啊
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借庫存商品管理費用招待費 應(yīng)交稅費 貸銀行存款
借管理費用招待費貸進(jìn)項轉(zhuǎn)出
2019 10/15 17:59
84784960 
2019 10/15 18:01
就是做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，不按視同銷售做，對吧
玲老師 
2019 10/15 18:02
對的 做進(jìn)項轉(zhuǎn)出因為直接記費用了 沒有入庫
84784960
2019 10/15 18:03
如果入庫了，就得按視同銷售來做了？
玲老師
2019 10/15 18:05
是的入庫了進(jìn)項可以抵 出庫就做銷項
84784960
2019 10/15 18:11
入庫了的話，就是借：管理費用招待費，貸庫存商品，應(yīng)交稅費增值稅銷項
84784960
2019 10/15 18:12
這個銷項是按照成本價計算還是市場公允價計算
玲老師
2019 10/15 18:16
你好
國稅函〔2008〕828號文件規(guī)定，企業(yè)視同銷售行為中屬于企業(yè)自制的資產(chǎn)，應(yīng)按企業(yè)同類資產(chǎn)同期對外銷售價格確定銷售收入；屬于外購的資產(chǎn)，可按購入時的價格確定銷售收入，故管理費用按購入價計算。
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