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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅那筆分錄怎么寫？
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月末，增值稅經(jīng)計(jì)算為應(yīng)交的，則：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
次月交納時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款
2019 10/18 09:39
84785021 
2019 10/18 09:44
那應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額怎么轉(zhuǎn)？
紫藤老師 
2019 10/18 09:45
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；
2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
繳納時(shí) 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款
84785021
2019 10/18 09:46
那能直接將應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅嗎？
紫藤老師
2019 10/18 09:47
不能，要把銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)的
84785021
2019 10/18 09:49
對呀，我同時(shí)將應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，這樣不行嗎？這也實(shí)現(xiàn)了銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)，不是嗎？
紫藤老師
2019 10/18 09:49
如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；
84785021
2019 10/18 09:50
我們都沒有用這個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅
84785021
2019 10/18 09:50
這樣行嗎？
紫藤老師
2019 10/18 09:51
最好是一步一步按照準(zhǔn)則來
84785021
2019 10/18 09:51
紫藤老師
2019 10/18 09:52
最好是一步一步按照準(zhǔn)則來
84785021
2019 10/18 10:00
那如果是開具普票，申報(bào)稅，也應(yīng)該和賬上要對得上才對吧？
紫藤老師
2019 10/18 10:01
對的，你的理解是正確的
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