圖三的計算方式有理論依據(jù)嗎，還是瞎編亂造的

我給你瞎編亂造干什么啊 對于遞延所得稅的抵扣，你這里的題目， 05-06年間減少了400，也就是抵扣了400，這個期間的適用的所得稅率是減半，也就是12.5% 那么你在確認遞延所得稅時是用未來抵扣期間的稅率來進行確認遞延所得稅，那么這個期間的400你應(yīng)該采用12.5%稅率

我說的是圖三的解答，沒有說老師你哦 你說圖二是對的 那圖三肯定是錯的呀 我是想知道錯在哪

圖三，圖三。我的意思是你圖1是問題，后面兩張是解析，最后 一個解析是對的。 我給你后面的回復(fù) 解釋也是圖三是對的解釋

這個解法還是不懂，老師可以說詳細一點嗎

比如你03年形成了暫時性差異 800 這個暫時性差異抵消 是在06年抵消400，07年抵消400 04年形成差異1200，抵消 是06年抵消400，08抵消800 那么這個當(dāng)年03形成的遞延所得稅就是用差異*抵扣年的稅綠，400*12.5%+400*25%

這是按轉(zhuǎn)回期間的稅率為計算依據(jù)的是嗎

是的，就是這個意思