老師，咨詢下關(guān)于應(yīng)收帳款調(diào)賬和沖銷的問題。 我們公司的應(yīng)收帳款上借方和貸方都有余額，是16年，17年的遺留下來的。應(yīng)收帳款在借方的應(yīng)該是開票后記了收入，但錢到賬了未做到賬會(huì)計(jì)賬。應(yīng)收帳款在貸方有余額的可能當(dāng)時(shí)開票未記收入。 我在新的19年年初的賬套里將這些應(yīng)收賬款都調(diào)整了，對(duì)應(yīng)科目是主營業(yè)務(wù)收入。 A.應(yīng)收帳款借方有余額，調(diào)賬如下 借：應(yīng)收帳款 負(fù)數(shù)紅字10000 貸：主營業(yè)務(wù)收入.負(fù)數(shù)紅字10000 B.應(yīng)收帳款貸方有余額的，調(diào)賬如下 借：應(yīng)收帳款 20000 貸：主營業(yè)務(wù)收入20000 請(qǐng)問老師 1.以上調(diào)賬對(duì)嗎？調(diào)到主營也許業(yè)務(wù)收入里好像對(duì)利潤表造成影響了。 2.如不對(duì)，應(yīng)收帳款余額應(yīng)該如何調(diào)整掉呢？煩請(qǐng)老師列一下調(diào)賬分錄。 3.如19年初調(diào)賬錯(cuò)誤，我是否可以在9月或10月記賬的時(shí)候?qū)⒃{(diào)賬沖掉，再重新調(diào)賬呢？