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實(shí)務(wù)
問題已解決
小規(guī)模納稅人季度所交的增值稅和附加稅分錄咋做啊，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好
請(qǐng)問附加稅季末有沒有計(jì)提
2019 11/20 11:46
84785001 
2019 11/20 12:18
計(jì)提了怎么做，沒有計(jì)提該怎么做，謝謝
bamboo老師 
2019 11/20 12:21
沒有計(jì)提補(bǔ)計(jì)提
借:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借:稅金及附加-城建稅
稅金及附加-教育費(fèi)附加
稅金及附加-地方教育費(fèi)附加
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加
應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加
然后做上交的分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加
應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加
貸:銀行存款
計(jì)提了就只寫第二筆分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸:銀行存款
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