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實(shí)務(wù)
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老師，請問下企業(yè)本年利潤總額是負(fù)數(shù)，需要計提遞延所得稅資產(chǎn)么？
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您好。利潤是負(fù)數(shù)也是常見的情況，遞延所得稅是稅法跟會計口徑不一致造成的，一般會在所得稅申報的時候可能用到。比如固定資產(chǎn)折舊，平常無需計提的。
2019 11/20 11:54
84785012 
2019 11/20 11:58
老師，如果企業(yè)已經(jīng)計提了遞延所得稅資產(chǎn)，那是不是要沖回呢？
鋒利老師 
2019 11/20 12:00
您好。如果確實(shí)有稅法與會計差異造成的遞延所得稅，那就不用沖回。如果沒有。只是因?yàn)槔麧櫈樨?fù)，那就原科目反方向沖回。
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