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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們公司是生產(chǎn)螺絲的，做賬一整套思路，還有會(huì)計(jì)分錄怎么做，你可不可以教我做做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
購(gòu)進(jìn)材料，借；原材料，貸；銀行存款等科目
生產(chǎn)領(lǐng)用，借；生產(chǎn)成本，貸；原材料
發(fā)生制造費(fèi)用，借；制造費(fèi)用，貸；累計(jì)折舊，應(yīng)付職工薪酬等科目
分配，借；生產(chǎn)成本，貸；制造費(fèi)用
完工入庫(kù)，借；庫(kù)存商品，貸；生產(chǎn)成本
然后銷售確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本
借；應(yīng)收賬款 ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ， 貸；庫(kù)存商品
2019 12/03 15:07
84784975 
2019 12/03 15:12
老師，小規(guī)模報(bào)稅怎么報(bào)
鄒老師 
2019 12/03 15:14
你好，是增值稅還是企業(yè)所得稅的申報(bào)？
84784975
2019 12/03 15:14
增值稅
鄒老師
2019 12/03 15:15
你好，需要根據(jù)你單位季度收入情況，開具發(fā)票情況分析計(jì)算填寫的
84784975
2019 12/03 15:15
和一般納稅人一樣填寫嗎
鄒老師
2019 12/03 15:16
你好，是不一樣的
小規(guī)模是根據(jù)實(shí)現(xiàn)的收入情況分析計(jì)算填寫
一般納稅人是根據(jù)銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額情況填寫申報(bào)
84784975
2019 12/03 15:17
小規(guī)模是按實(shí)際賬戶收到的錢填寫嗎
鄒老師
2019 12/03 15:18
你好，不是按實(shí)際收到的錢填寫
而是根據(jù)實(shí)現(xiàn)的收入情況，開具發(fā)票情況填寫申報(bào)
比如季度收入40萬(wàn)，普通發(fā)票10萬(wàn)，代開專用發(fā)票收入30萬(wàn)
那就在增值稅申報(bào)表第一行填寫40萬(wàn)，第二行（稅局代開專用發(fā)票銷售額欄次）填寫30萬(wàn)
84784975
2019 12/03 15:20
那所得稅呢
鄒老師
2019 12/03 15:21
你好，企業(yè)所得稅是根據(jù)季度末月利潤(rùn)表的本年累計(jì)營(yíng)業(yè)收入，營(yíng)業(yè)成本，利潤(rùn)總額填寫所得稅申報(bào)表的 營(yíng)業(yè)收入，營(yíng)業(yè)成本，利潤(rùn)總額就是了
84784975
2019 12/03 15:21
好的
鄒老師
2019 12/03 15:22
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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