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實(shí)務(wù)
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老師，有繳納增值稅的電子回執(zhí)，為什么憑證里面做的應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅呢？
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你好，你這是增值稅一般納稅人繳納的上個月增值稅？
2019 12/06 15:17
84784989 
2019 12/06 15:18
這個是小規(guī)模納稅人繳納的第一季度的增值稅。
鄒老師 
2019 12/06 15:19
你好，小規(guī)模繳納增值稅應(yīng)當(dāng)這樣做分錄才是啊
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ， 貸；銀行存款
一般納稅人繳納增值稅才是
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ， 貸；銀行存款
84784989
2019 12/06 15:25
他應(yīng)該先是做的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額，后來把銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入了未交增值稅，小規(guī)模納稅人這樣做可以嗎？
鄒老師
2019 12/06 15:25
你好，不可以，一般納稅人才需要做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)
小規(guī)模只需要這樣做就可以了
收入確認(rèn)，借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
繳納增值稅，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ， 貸；銀行存款
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