問題已解決
甲公司為增值稅般納稅人, 主要生產(chǎn)和銷售洗衣機(jī)。2019 年9月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: ①直接銷售A型洗衣機(jī)1000臺(tái),含增值稅銷售單價(jià)3480元/臺(tái):另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)522000元、包裝物租金174000元。 ②采取以舊換新方式銷售A型洗衣機(jī)50臺(tái),舊洗衣機(jī)作價(jià)116元/臺(tái)。 ③向優(yōu)秀職工發(fā)放A型洗衣機(jī)10臺(tái),生產(chǎn)成本2088元/臺(tái),成本利潤率為10%。 根據(jù)上述資料不考慮在他因素,分所回答下列小題。 (1)關(guān)于甲公司當(dāng)月直接銷售A型洗衣機(jī)的增值稅銷項(xiàng)稅額 (2)關(guān)于甲公司當(dāng)月以舊換新方式銷售A型洗衣機(jī)的增值稅銷項(xiàng)稅額 (3)關(guān)于甲公司當(dāng)月向優(yōu)秀職工發(fā)放A型洗衣機(jī)增值稅銷項(xiàng)稅額



1直接銷售的銷項(xiàng)稅額是(3480*10000+522000+174000)/1.13*13%
2019 12/24 20:05

暖暖老師 

2019 12/24 20:06
2依舊換新的銷賬稅額50*3480/1.13*13%

暖暖老師 

2019 12/24 20:07
3發(fā)放福利費(fèi)銷項(xiàng)稅額是2088*10*(1+10%)*13%

84784986 

2019 12/24 20:27
發(fā)放福利的銷項(xiàng)稅額不應(yīng)該是有類似銷售商品的用類似商品銷售額,沒有類似的才用成本的么

暖暖老師 

2019 12/24 20:40
這里是直接組價(jià)可,因?yàn)榻o了成本利潤率
