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問(wèn)題已解決
1、如外購(gòu)贈(zèng)送單位：借：銷銷售113 貸：庫(kù)存商品100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）113 所得稅匯算時(shí)：收入調(diào)增100，成本調(diào)減100，這樣其實(shí)利潤(rùn)沒(méi)變，即調(diào)前與調(diào)后利潤(rùn)是一樣的，只是必須要填入視同銷售的表格，理解正確嗎？ 2、如外購(gòu)如果贈(zèng)送給客戶屬自然人即人上，除上屬處理外，另外贈(zèng)送當(dāng)月還要按偶然所得代扣個(gè)人所得稅，這樣理解是否正確，贈(zèng)送個(gè)人比贈(zèng)送單位多付出的即代扣的個(gè)人所得稅（一般贈(zèng)送的客戶不會(huì)給個(gè)稅的）
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你好，同學(xué)。第一個(gè)問(wèn)題，收入調(diào)整成本也是調(diào)整，而不是調(diào)減，利潤(rùn)沒(méi)有變化，理解是正確的。
2020 01/03 21:39
陳詩(shī)晗老師 
2020 01/03 21:40
你好，同學(xué)，對(duì)于贈(zèng)送即便是送給個(gè)人的贈(zèng)送，除了這個(gè)個(gè)人有直接的撫養(yǎng)義務(wù)，或是近親屬，其他的個(gè)人里贈(zèng)送也是要視同銷售繳納個(gè)稅的。
84784961 
2020 01/03 22:22
我是想問(wèn)，外購(gòu)贈(zèng)送個(gè)人要交稅，而贈(zèng)送單位就沒(méi)有個(gè)稅，理解贈(zèng)送個(gè)人比贈(zèng)送給單位要多支付個(gè)稅款，理解是否正確？
陳詩(shī)晗老師
2020 01/03 22:32
理解是對(duì)的，因?yàn)閱挝坏脑捤淮嬖趥€(gè)人所得稅，它講的是企業(yè)所得稅，個(gè)人的話繳納的是個(gè)人所得稅。
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