00:10:00
當(dāng)前位置：財稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
您好！方老師，想咨詢您一下，在2019年12月份發(fā)現(xiàn)2018年和2019年因使用年限的錯誤，多計提了兩年的累計折舊，這個賬務(wù)應(yīng)該怎么處理，謝謝！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，如果金額不大，直接在當(dāng)期補(bǔ)提折舊即可。借 累計折舊 貸管理費(fèi)用或者XX
如果金額較大，需要追溯調(diào)整18年報表，但稅費(fèi)均體現(xiàn)在19年
借累計折舊 貸 以前年度損益調(diào)整
借 以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配-未分配利潤
補(bǔ)提19年所得稅費(fèi)用借 所得稅費(fèi)用 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
2020 01/04 21:41
閱讀 632
描述你的問題，直接向老師提問
589
意見反饋
