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問題已解決
您好！方老師，想咨詢您一下，在2019年12月份發(fā)現(xiàn)2018年和2019年因使用年限的錯誤，多計提了兩年的累計折舊，這個賬務(wù)應(yīng)該怎么處理，謝謝！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，如果金額不大，直接在當(dāng)期補提折舊即可。借 累計折舊 貸管理費用或者XX
如果金額較大，需要追溯調(diào)整18年報表，但稅費均體現(xiàn)在19年
借累計折舊 貸 以前年度損益調(diào)整
借 以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配-未分配利潤
補提19年所得稅費用借 所得稅費用 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
2020 01/04 21:41
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