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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,您好!計提稅金,分錄是:借:主營業(yè)務(wù)稅金及附加,貸:應(yīng)交稅金應(yīng)交城建稅等,增值稅繳納會計分錄是:借:應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅(未交稅金)貸:銀行存款,是這樣的嗎?應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)科目是應(yīng)用在哪的?



宋老師,您好!應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)這個科目借方余額,代表應(yīng)交的增值稅,這個科目要不要轉(zhuǎn)平的。
2016 04/20 08:40

84784957 

2016 04/20 08:55
老師,您好!借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)),貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)),貸應(yīng)交稅費(fèi)—-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)這是年末做賬,還是每月月底做一次。這樣轉(zhuǎn)出未交增值稅可以理解了。

宋生老師 

2016 04/20 08:29
您好!是的。
轉(zhuǎn)出未交增值稅,舉個例子給你吧
若本月發(fā)生的增值稅銷項(xiàng)稅額為100萬元,進(jìn)項(xiàng)稅額為80萬元,則月末應(yīng)編制如下會計分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 20
貸:應(yīng)交稅費(fèi)――未交增值稅 20

宋生老師 

2016 04/20 17:27
您好!你下個月交納的時候就平了。
借:應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 20
貸:應(yīng)交稅費(fèi)――未交增值稅 20
支付的時候
借:應(yīng)交稅費(fèi)――未交增值稅 20
貸:銀行存款等。20
