問題已解決
存貨跌價損失只有在實際發(fā)生時,才允許從當期應納稅所得額中扣除,這句話怎么理解,還有,計提存貨跌價損失的時候,借,資產(chǎn)減值損失。這是損益類賬號,不應該直接計入當期損益了



您好,借,資產(chǎn)減值損失 損益類科目,所以影響了會計上的利潤總額,此時計算企業(yè)所得稅需要調(diào)增。
【此時稅法上不認,說要“實際發(fā)生”時才可以稅前扣除】 就是“存貨跌價損失只有在實際發(fā)生時,才允許從當期應納稅所得額中扣除”。此時計算企業(yè)所得稅需要調(diào)減。
2020 01/11 15:17

84785007 

2020 01/11 15:24
就是,雖然確認了減值,稅法不認,在所得稅匯算清繳時調(diào)增出來

宸宸老師 

2020 01/11 15:25
您好,是的,就是這個意思
