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我去年印花稅多計提了1.59 今年要怎么調(diào)整啊
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你好，沖銷之前多計提
借；應(yīng)交稅費——印花稅，借；以前年度損益調(diào)整
其實印花稅不需要計提的，繳納直接計入稅金及附加核算就是了
2020 01/16 11:45
84784959 
2020 01/16 11:47
借：應(yīng)交稅費-印花稅1.59
貸：以前年度損益調(diào)整1.59
借：以前年度損益調(diào)整1.59
貸：利潤分配-未分配利潤1.59
老師 是這樣嗎
鄒老師 
2020 01/16 11:48
你好，是的，是這樣處理
84784959
2020 01/16 11:51
那多扣的1.59稅費 我今年1季度申報時怎么處理？我們是小規(guī)模 季度申報的
鄒老師
2020 01/16 11:52
你好，你之前只是多計提，銀行是正?？鄱?，而沒有多扣才是啊
84784959
2020 01/16 11:55
老師，銀行已經(jīng)按照我多計提的金額扣款了。
鄒老師
2020 01/16 11:58
你好，那你有去把多交的1.59申請退回嗎?
如果不去申請退回，那說明你之前計提數(shù)據(jù)是正確的，不需要調(diào)整
如果有退回，實際退回的時候再做退回分錄
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