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企業(yè)本年利潤總額為正數(shù) 經(jīng)調(diào)整計算后 應納稅所得額是負數(shù)，需要確認遞延所得稅資產(chǎn)嗎
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這個要分情況討論的。
如果是折舊等暫時性差異造成的，要確認遞延。
如果是永久性差異，是不確認遞延的
2020 02/23 23:15
84785010 
2020 02/24 09:26
你好 那如果是教育經(jīng)費超過扣除標準 進行了納稅調(diào)增呢
許老師 
2020 02/24 09:41
現(xiàn)在教育經(jīng)費的標準，統(tǒng)一為工資總額的8%
超過的部分 進行相應的納稅調(diào)增（在會計利潤的基礎上增加）
84785010
2020 02/24 09:59
那需要對這個調(diào)整確認遞延所得稅資產(chǎn)嗎 因為以后期間可以扣除
許老師
2020 02/24 10:02
嗯嗯，是要確認遞延的
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