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請(qǐng)問，在分析所得稅費(fèi)用時(shí)，遞延所得稅資產(chǎn)的正數(shù)和負(fù)數(shù)，和遞延所得稅負(fù)債的正數(shù)和負(fù)數(shù)，都代表什么意思，感謝。
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由于會(huì)計(jì)和稅法政策上的差異，導(dǎo)致企業(yè)會(huì)存在遞延所得稅，如果資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)。此時(shí)企業(yè)會(huì)形成遞延所得稅資產(chǎn)，代表后期可以少交稅。反過來就是遞延所得稅負(fù)債，后期要多交稅。
2020 02/27 22:15
84784949 
2020 02/27 22:56
遞延所得稅資產(chǎn)-100，遞延所得稅負(fù)債-200各代表什么意思呢？
雷蕾老師 
2020 02/27 23:02
一般來說，產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)的時(shí)候，是會(huì)有遞延所得稅資產(chǎn)的借方余額的，如果借方負(fù)數(shù)，是在轉(zhuǎn)回以前提的遞延（這個(gè)情況比較少，通常我們轉(zhuǎn)回會(huì)用貸：遞延所得稅資產(chǎn)來處理。）。遞延所得稅負(fù)債也是同樣的道理哈。
84784949
2020 02/27 23:10
請(qǐng)問，如果2018年遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債都是正數(shù)，2019年遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債都變成了負(fù)數(shù)，這代表什么意思，謝謝。
雷蕾老師
2020 02/27 23:44
18年正數(shù)，19年的負(fù)數(shù)就是在沖減18年已入賬的。是一種轉(zhuǎn)回和沖銷。但余額一般不會(huì)是負(fù)數(shù)。
雷蕾老師
2020 02/27 23:45
你可以把你遇到的題目或表達(dá)，截圖給老師看下。
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