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問(wèn)題已解決
甲公司開(kāi)始自行研制某專(zhuān)利權(quán)，歷時(shí)6個(gè)月研究成功投入使用，于2×10年7月1日達(dá)到預(yù)計(jì)可使用狀態(tài)，會(huì)計(jì)上采用5年期直線法攤銷(xiāo)，假定無(wú)殘值。該專(zhuān)利權(quán)在自行研發(fā)中耗費(fèi)了100萬(wàn)元的研究費(fèi)用、200萬(wàn)元的開(kāi)發(fā)費(fèi)用，假定此開(kāi)發(fā)費(fèi)用按新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則均符合資本化條件。另發(fā)生注冊(cè)費(fèi)、律師費(fèi)100萬(wàn)元。稅務(wù)上認(rèn)可此專(zhuān)利權(quán)的分?jǐn)偲谙?，但?duì)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用追計(jì)75% 請(qǐng)問(wèn)會(huì)計(jì)的300，稅法的525，除以10是什么含義?
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你好，會(huì)計(jì)記賬是300萬(wàn)元，稅法加計(jì)扣除＝300*175%＝525萬(wàn)元，稅法上無(wú)形資產(chǎn)按10年攤銷(xiāo)，
2020 02/27 20:34
84785001 
2020 02/27 20:57
類(lèi)似于可抵扣暫時(shí)性差異，為什么應(yīng)稅所得是-15，而不是+15?
莊老師 
2020 02/27 20:59
你好，這個(gè)可抵扣暫時(shí)性差異，為什么應(yīng)稅所得是-15，而不是 15說(shuō)的是什么
84785001
2020 02/27 21:05
比如這樣說(shuō)，這道題目的差異額，既然是類(lèi)似可抵扣差異，是不是應(yīng)稅所得里面要加上?
莊老師
2020 02/27 21:08
你好，你說(shuō)的這個(gè)是另外一個(gè)問(wèn)題，怕誤導(dǎo)你另外提問(wèn)，
84785001
2020 02/27 21:13
沒(méi)關(guān)系的，麻煩老師幫我解答一下
莊老師
2020 02/27 21:23
你好，我沒(méi)有看到你的題目?jī)?nèi)容，
84785001
2020 02/27 21:30
就是這個(gè)題目的差額
莊老師
2020 02/27 21:48
你好，這個(gè)題你另外提問(wèn)吧，
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