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問題已解決
你好，老師，我咨詢一下：工資和計提和發(fā)放的分錄。個人社保部分是提前扣一個月。比如：發(fā)放1月份工資，扣的是2月份社保。請老師幫我講解一下，謝謝！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1.計提工資時
借：管理費用(這個是用于部門內(nèi)容的支出的，如果是銷售用途就計銷售費用)
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分，即企業(yè)自己承擔(dān)的部分)
借：管理費用(同上)
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(注意這時候就是員工個人部分的社保了)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
上交杜保時
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(這時候企業(yè)部分和個人部分都全部上交)
貸：庫存現(xiàn)金或者銀行存款
上交個人所得稅時
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
2020 03/13 10:22
84784977 
2020 03/13 10:26
老師，個人部分沒有看懂
縈縈老師 
2020 03/13 10:41
您好，個人部分是哪里沒懂？
84784977
2020 03/13 10:46
個人部分怎么處理，我們是本月扣下個月的社保
縈縈老師
2020 03/13 10:48
您好，比如現(xiàn)在是3月，您發(fā)放2月的工資并繳納3月的社保，上面有對應(yīng)的分錄。謝謝
84784977
2020 03/13 11:11
如果我想把個人部分單獨提出來，是用其它應(yīng)付款這個科目嗎？
縈縈老師
2020 03/13 11:17
您好，社保部分是應(yīng)付職工薪酬——社保；所得稅是應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅。在社保的個人部分您可以通過其他應(yīng)付款進(jìn)行歸結(jié)。謝謝
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