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老師好，計提增值稅和實際繳納增值稅分錄是啥？計提的時候 借 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 貸 應(yīng)交稅費-未交增值稅 然后以后交完稅就是借應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸銀行存款 是這樣嗎 如果以前的增值稅沒計提，現(xiàn)在交了，怎么做分錄？
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你好，是的，增值稅平時正常做分錄，月底如果銷項-進項大于0，需要交稅，結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
交稅時
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
你說的以前沒計提，是指沒有結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅是嗎？
2020 03/30 16:14
84784959 
2020 03/30 16:29
沒計提，沒做借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，貸應(yīng)交稅費-未交增值稅
沒計提，實際繳稅的話，是應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，銀行存款嗎？
路老師 
2020 03/30 16:38
你好，建議補提一下。
84784959
2020 03/30 16:43
補提是直接把計提和繳納分錄再做一遍？
84784959
2020 03/30 16:53
補提是直接把計提和繳納分錄再做一遍？？老師
路老師
2020 03/30 16:55
你目前繳納時是怎么做的？
84784959
2020 03/30 17:02
目前還沒做···只不過之前沒計提，但是現(xiàn)在交的是去年最后一季度的增值稅
路老師
2020 03/30 17:05
好的，你去年增值稅明細有沒有結(jié)轉(zhuǎn)平（進項、銷項、進項轉(zhuǎn)出這些，2020年1月的期初數(shù)據(jù)是多少）
84784959
2020 03/30 17:14
對了，我們是小規(guī)模，不是一般納稅人老師
84784959
2020 03/30 17:17
這個有影響么 我們是小規(guī)模噢
路老師
2020 03/30 17:18
好的，小規(guī)模沒有銷項、進項，只要應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅就可以了，也沒有計提
交稅時：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
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