老師，我有點(diǎn)不大明白，交社保的話，分個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分和公司負(fù)擔(dān)的部分，這在賬務(wù)處理中怎么體現(xiàn)出來(lái)呢？

5、計(jì)提工資繳納個(gè)稅和社保 借：管理費(fèi)用（生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、主營(yíng)業(yè)成本） 貸：應(yīng)付職工薪酬-員工工資 借：應(yīng)付職工薪酬-員工工資 貸：銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 其他應(yīng)付款-社保費(fèi) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款 借：其他應(yīng)付款-社保費(fèi)（個(gè)人部分） 管理費(fèi)用 （公司部分） 貸：銀行存款

我剛才問的那個(gè)問題，工資在a公司，社保在b公司，a公司不需要賬務(wù)處理的話，b公司的賬務(wù)處理直接做兩筆就行了嗎？

B公司是代收代繳，只需要兩筆會(huì)計(jì)分錄，

第2筆是借:其他應(yīng)付款-社保 貸:銀行存款嗎？第2筆是什么意思呢？ 跟發(fā)票有關(guān)系嗎？b公司代交的這部分保險(xiǎn)費(fèi)，社保局把發(fā)票開到了b公司

a公司的費(fèi)用怎么處理呢？

B公司，收到社保時(shí)，借現(xiàn)金，貸計(jì)其他應(yīng)付款，繳納社保時(shí)，收到發(fā)票時(shí)，借記其他應(yīng)付款，貸計(jì)銀行存款，