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問(wèn)題已解決
3．某個(gè)有出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)用本月購(gòu)進(jìn)的材料支付的增值稅額100萬(wàn)元；本月出口產(chǎn)品1000件，每件離岸價(jià)格1500美元；內(nèi)銷400件，每件售價(jià)10000元；從國(guó)外購(gòu)進(jìn)免稅材料一批，該批材料到岸價(jià)格10萬(wàn)美元。 要求：編制出口和退免稅的有關(guān)分錄（假定征稅率13%，退稅率10%，關(guān)稅率10%，匯率1:6。）
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外銷金額為 15萬(wàn)*6*10%=9萬(wàn)
不可抵扣的進(jìn)項(xiàng)為 15萬(wàn)*6*（13%-10%）=0.027萬(wàn)
進(jìn)項(xiàng)部分為 100/1400*1000=71.43
71.43-0.027大于9萬(wàn)，退稅為9萬(wàn)
2020 03/31 16:40
84785006 
2020 03/31 16:41
可以寫下會(huì)計(jì)分錄嗎
陳詩(shī)晗老師 
2020 03/31 16:46
借 其他應(yīng)收款 9
應(yīng)交稅費(fèi) 進(jìn)項(xiàng)稅額 71.43
貸 應(yīng)交稅費(fèi) 進(jìn)轉(zhuǎn)出 71.43
應(yīng)交稅費(fèi) 免抵退稅 9
另外 內(nèi)銷部分正常確認(rèn)收入和抵扣進(jìn)項(xiàng)處理
84785006
2020 03/31 16:55
請(qǐng)問(wèn)一開始的15萬(wàn)是怎么來(lái)的
陳詩(shī)晗老師
2020 03/31 17:02
1000*1500=總銷售額 15萬(wàn) 外銷總銷售額
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