是建筑施工企業(yè)，當時12月份暫估了10萬成本票，同時也結轉10萬成本，可是現(xiàn)在開過來一張專票1%專票，相當于實際成本只有99009.9元，990.1是進項 我如果做賬務處理？需要調賬嗎？

當時暫估借：工程施工 10萬 貸：應付賬款 10萬 同時結轉借：主營業(yè)務成本10萬 貸：工程施工10萬 現(xiàn)在3月份收到一張專票 首先紅沖 借：工程施工 -10萬 貸：應付賬款 -10萬 同時根據發(fā)票入賬 借：工程施工99009.9 應交稅費-進990.1 貸：應付賬款10萬 但是工程施工上的差額再如何做賬務處理

你好 你需要調整的 你把進項稅體現(xiàn)出來就行了。 你把工程施工轉主營業(yè)務成本 。去沖進項稅那么多的成本

看不太明白老師說的，工程施工科目上有余額，這部分怎么做分錄，麻煩老說說一下

是不是我要把去年暫估的成本及結轉的成本全部沖紅？

你好 你上面不是紅沖了工程施工了嗎 你做了10萬 沖了10萬 然后在做了一筆 你還得結轉到主營業(yè)務成本去的。 是的