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實(shí)務(wù)
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匯算清繳時，資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)那一列怎么填？
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你好，資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)：
(1)固定資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)=固定資產(chǎn)-稅法承認(rèn)的累計(jì)折舊
(2)外購無形資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)=無形資產(chǎn)-稅法承認(rèn)的累計(jì)攤銷。自行研發(fā)的無形資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)=(無形資產(chǎn)-稅法承認(rèn)的累計(jì)折舊)×175%
(3)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)=購入的成本
(4)投資性房地產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)=投資性房地產(chǎn)-稅法承認(rèn)的投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊
(5)其他資產(chǎn)，指的是未計(jì)提減值準(zhǔn)備前的金額
2020 04/06 11:19
84785009 
2020 04/06 11:21
稅法承認(rèn)的累計(jì)折舊就是表中的第一列（資產(chǎn)原值）－第三列（累計(jì)折舊、攤銷額），這樣算嗎？
84785009
2020 04/06 11:23
打錯字了，是資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)
小云老師 
2020 04/06 11:24
如果你的折舊方法是和稅法規(guī)定的一樣就是的。
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