少記的一筆是第四季度的增值稅，借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸 銀行存款?

你好，如果是少記了一筆一般納稅人繳納的增值稅的分錄，那補(bǔ)做的分錄就是 借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅， 貸 銀行存款

小規(guī)模呢？

你好，小規(guī)模繳納增值稅是這樣做分錄 借； 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，貸；銀行存款

好的，謝謝老師。

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝 晚安

還有一個(gè)問題，有一家公司2019是個(gè)稅是按照4500計(jì)提的，共兩個(gè)人108000，但是這十萬一直不發(fā)，然后賬上就一直掛著應(yīng)付職工薪酬十萬，這個(gè)怎么處理？

你好，沒有發(fā)放，就在應(yīng)付職工薪酬貸方掛賬，發(fā)放了就沖銷就是了

那要是一直不發(fā)，我怎么能把它處理平?

你好，一直不發(fā)就只能繼續(xù)掛賬應(yīng)付職工薪酬貸方 是什么原因一直不發(fā)但是還是需要把應(yīng)付職工薪酬科目余額結(jié)平呢

是這樣的，有一個(gè)公司不怎么用，但是之前的會(huì)計(jì)報(bào)個(gè)稅的時(shí)候以4500申報(bào)了個(gè)稅，然后就做了工資，但是實(shí)際這個(gè)申報(bào)的個(gè)稅就不發(fā)工資，所以以后也不會(huì)發(fā)放，所以就掛著應(yīng)付職工薪酬，但是2020年我個(gè)稅0申報(bào)，想把它做平了，所以問問老師該怎么處理才能平賬?

你好，你可以做之前計(jì)提相反分錄，把應(yīng)付職工薪酬科目的余額做平

做平的話，這一部分已經(jīng)作為2019的成本了，我2020年把它再?zèng)_掉，可以嗎？

你好，之后確定不需要發(fā)放了，就可以把之前計(jì)提的紅沖的

好的，明白了，謝謝老師。

對了，老師，小規(guī)模按1%開票的，增值稅附列資料這個(gè)表不填寫可以嘛，直接填寫主表和減免表，行嗎？

你好，小規(guī)模按1%開票的需要填寫相應(yīng)附表的

那附列資料那個(gè)表是按照3%含稅收入填的，這個(gè)怎么填?。?/div>