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問題已解決

老師您好,我們是裝飾公司,客戶分3次付款,那我該什么時候確認收入呢,成本在沒完工前也不準確,這個要怎么做賬?

84784961| 提問時間:2020 04/22 17:40
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
你好 你們合同是怎么簽訂的 是按收款開票 按進度來付款的 你就按進度來做收入開票
2020 04/22 17:42
84784961
2020 04/22 17:45
收到款就會開票,付給承包方的款是按進度付的,項目的跨度一般會有6個月,所以這個怎么確定收入和成本會比較合理呢?
meizi老師
2020 04/22 17:48
你好 那你就按進度來 你支付出去是成本。 收到回來是收入 你們收入的進度是怎么確定的 不是和承包方一致的嗎
84784961
2020 04/22 18:06
不是一致的,有時候進度已經(jīng)達到收二期款項了,但是付給承包方的款可能還只付了少部分,相當于承包方墊資在做
meizi老師
2020 04/22 18:11
你好 那你如果你取得收入的進度已經(jīng)達到了2期了 你就按2期做收入 沒有支付的款 你暫估成本 沖利潤 。 到時掛應付賬款 支付的時候做支付分錄即可
84784961
2020 04/22 18:16
可以告訴下具體分錄怎么做嘛?我可以不用工程結算和工程施工-合同毛利,直接用主營業(yè)務成本,主營業(yè)務收入和工程施工嗎?
meizi老師
2020 04/22 18:21
你好 可以 看你們自己設置的科目 有工程款收入了再做工程施工結轉 1、發(fā)生的成本 借:工程施工—人工費(材料費、機械費、其他直接費) 貸:銀行存款 2、開出工程款時確認主營業(yè)務收入, 借:銀行存款 貸:主營業(yè)務收入—工程結算收入 應交稅費 3、同時結轉工程施工 借:主營業(yè)務成本---工程結算成本 貸:工程施工—人工費等
84784961
2020 04/22 19:14
老師,我還想問下如果這個項目,暫時成本是多少不知道,我暫估成本:借:工程施工-暫估成本,貸:應付賬款-暫估應付款,在結轉成本:借主營業(yè)務成本-工程結算成本,貸:工程施工-暫估成本,這樣合理嗎?這個暫估成本是需要每個月都沖回在重新暫估入賬嗎?等項目完工后,沖回,在按實際成本入賬,如果有差異該怎么調(diào)整呢,還有跨年的差異怎么調(diào)整?
meizi老師
2020 04/22 19:16
你好 1. 可以 你現(xiàn)在是預繳企業(yè)所得稅 。 你可以按你暫估的金額來做成本 沖利潤 。但是你匯算之前需要取得合理的票據(jù)來證明成本費用的金額。 不然你匯算要調(diào)增處理的 2. 嗯是的 到時你確定金額就沖暫估 按你實際做
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