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問(wèn)題已解決
填報(bào)企業(yè)所得稅年報(bào)里職工薪酬支出及調(diào)整明細(xì)表里賬載金額和實(shí)際發(fā)生額對(duì)應(yīng)是什么科目余額
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就是計(jì)提的金額和實(shí)際發(fā)生額，實(shí)際發(fā)生額也是賬面計(jì)提的金額，不是發(fā)放的金額，因?yàn)樗枚悈R算清繳，統(tǒng)計(jì)的工資薪金的實(shí)際費(fèi)用，他這個(gè)實(shí)際發(fā)生額其實(shí)是要看你所得稅匯算清繳前計(jì)提的工資是否都已經(jīng)發(fā)放了
2020 04/24 13:54
84785008 
2020 04/24 14:00
我19年計(jì)提82萬(wàn)，實(shí)際發(fā)放43萬(wàn)，差額39萬(wàn)是年終獎(jiǎng)，在1月發(fā)放的。這樣要怎么填
樸老師 
2020 04/24 14:07
那就是賬載金額８２
實(shí)際發(fā)生４３了
為什么這么多
84785008
2020 04/24 14:09
年終獎(jiǎng)呀。那我稅收金額那填多少？
樸老師
2020 04/24 14:19
（1）第1列“賬載金額”：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算計(jì)入成本費(fèi)用的職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼金額。
（2）第2列“實(shí)際發(fā)生額”：分析填報(bào)納稅人“應(yīng)付職工薪酬”會(huì)計(jì)科目借方發(fā)生額（實(shí)際發(fā)放的工資薪金）。
（3）第5列“稅收金額”：填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的金額，按照第1列和第2列分析填報(bào)。
84785008
2020 04/24 14:25
這些文字說(shuō)明的我在填報(bào)時(shí)候也能看到。我只是想問(wèn)下我現(xiàn)在這樣稅收金額是要按什么填？
樸老師
2020 04/24 14:25
稅收金額就是你的８２萬(wàn)
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