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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們公司是醫(yī)藥行業(yè)，購(gòu)進(jìn)的生物制品如是：人血蛋白，購(gòu)進(jìn)時(shí)該部分進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出了沒(méi)有抵扣，日后用于簡(jiǎn)易計(jì)征，該部分稅怎么寫(xiě)分錄
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你好，簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的
銷(xiāo)售時(shí)
借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅
2020 04/24 18:56
84785045 
2020 04/24 19:11
購(gòu)進(jìn)的時(shí)候該部分稅額我們做的是借：庫(kù)存。貸：進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出這樣對(duì)嗎簡(jiǎn)易計(jì)征稅率是多少
立紅老師 
2020 04/24 19:23
你好，
如果取得專(zhuān)票不抵扣
借：庫(kù)存商品
貸：銀行存款
簡(jiǎn)易計(jì)征稅率是多少——3%
84785045
2020 04/24 19:32
那我上面的分錄是發(fā)票認(rèn)證后的處理結(jié)果嗎？我們公司每月基本上取得發(fā)票金蝶做賬稅都是待認(rèn)證，好像每月底他們會(huì)根據(jù)公司業(yè)務(wù)相應(yīng)的認(rèn)證一部分，是不是好比我們?nèi)〉闷掌?，只不過(guò)普票不能抵稅，這個(gè)能抵扣，腦子里一團(tuán)麻
立紅老師
2020 04/24 19:34
你好，
那我上面的分錄是發(fā)票認(rèn)證后的處理結(jié)果嗎？——是的，只有做了進(jìn)項(xiàng)抵扣，才需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
我們公司每月基本上取得發(fā)票金蝶做賬稅都是待認(rèn)證，好像每月底他們會(huì)根據(jù)公司業(yè)務(wù)相應(yīng)的認(rèn)證一部分，——這樣做也可以的，
是不是好比我們?nèi)〉闷掌?，只不過(guò)普票不能抵稅，這個(gè)能抵扣，——是的，普票不能抵扣，專(zhuān)票可以抵扣
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