借款：庫存現(xiàn)金3000 貸：其他應(yīng)付款3000 計提工資：借管理費——工資3000 貸：應(yīng)付職工薪酬3000 發(fā)工資借：應(yīng)付職工薪酬3000 貸，其他應(yīng)付款3000 沖借款：借：其他應(yīng)付款——法人3000 貸：庫存現(xiàn)金3000 季報沒沖，年度才沖這樣行？