問題已解決
涉稅服務(wù)實務(wù)問題1道,如圖,請問老師這該如何進(jìn)行作答,謝謝!



因管理不善造成的損失,其進(jìn)項稅額不得抵扣。
應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅額=12000×17%=2040(元)。(此次注意題目給出的稅率是多少,看是17%還是13%)
調(diào)賬分錄如下:
借:待處理財產(chǎn)損溢 2040
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出) 2040
在報經(jīng)批準(zhǔn)后,企業(yè)的賬務(wù)處理為:
借:以前年度損益調(diào)整 2040
貸:待處理財產(chǎn)損溢 2040
2020 04/28 01:36
