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月末增值稅結轉必須做分錄嗎？我看公司老會計都不做，直接下月繳納時做個憑證
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結轉銷項稅額、進項稅額
結轉進項時 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
結轉銷項時 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
結轉進項稅轉出時
借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
1） 如果轉出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；
2） 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方，代表應該繳納的，應先做如下結轉分錄：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
繳納時 借： 應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
2020 05/14 09:58
84785002 
2020 05/14 10:02
老師，這個月底結轉分錄必須做嗎？我看公司老會計都沒做
紫藤老師 
2020 05/14 10:03
這個月底結轉分錄必須做
84785002
2020 05/14 10:05
老師還有一個問題，就是福利發(fā)票，全額計入費用了，但是月底認證抵扣了，怎么賬務處理，
紫藤老師
2020 05/14 10:07
借 管理費用 貸 應交稅費 -進項稅額轉出
84785002
2020 05/14 10:11
不對吧，老師，我已經全額計入費用了，
紫藤老師
2020 05/14 10:12
月底認證抵扣了，你現(xiàn)在要轉出
84785002
2020 05/14 10:14
那我的管理費用不就多了嗎，比如830元其中稅30.我已經將830全入費用了，這30在轉入費用不就多了？
紫藤老師
2020 05/14 10:15
是的，你的進項本來不允許抵扣
84785002
2020 05/14 10:23
我花了830元，做了860的管理費用？老師你沒看清我的提問吧，一共830全入費用了，但是月底認證抵扣了其中30的稅，不是應該紅沖后，做個正確分錄，再進項稅轉出？
紫藤老師
2020 05/14 10:45
一共830全入費用了
借 管理費用-福利費 貸應付職工薪酬 借 應付職工薪酬 貸 銀行存款
紫藤老師
2020 05/14 10:45
假設你抵扣借 管理費用-福利費800 貸應付職工薪酬 800借 應付職工薪酬800 貸 銀行存款了800
借 管理費用 30貸 應交稅費 -進項稅額轉出30
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