年末結(jié)轉(zhuǎn)的時候，怎樣做平呢？老師

借：銷項 進項轉(zhuǎn)出 貸進項 應(yīng)交稅費-未交增值稅 繳納借 未交增值稅 貸銀行存款 如果還欠著就有余額。

不結(jié)轉(zhuǎn)時，交稅時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，有明細科目嗎？還是就是二級科目，應(yīng)交增值稅，老師

有啊，就是我上面列出的銷項、進項、進項轉(zhuǎn)出這幾個，如果有其他還要一起再補進去。比如原銷項再貸方現(xiàn)在就去借方咯

這不是年末結(jié)轉(zhuǎn)的分錄啊，月末不結(jié)轉(zhuǎn)，下月交稅時也是這分錄??？老師

增值稅不是損益類，年末不結(jié)轉(zhuǎn)，掛著啊。

我是說結(jié)轉(zhuǎn)進項銷項的分錄

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借： 應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費-未交增值稅

這個分錄是月末也需要使用的，是嗎？老師

對啊，月末如果結(jié)轉(zhuǎn)就用這。

都不好意思再問了，見笑了，老師，我是想問如果月末不結(jié)轉(zhuǎn)，不做這樣的分錄，下月交稅時，您給我說的直接沖增值稅貸方，是怎樣個會計分錄?

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 銀行存款

上個會計把下月交增值稅的分錄，做成了已交稅金，我從新按老師說的做，可以不？

用已交稅金核算下個月的也行，到下個月的時候直接沖抵即可。

進項銷項的差額計入已交稅金，下月沖抵啊？老師

為什么你們還有交下個月的增值稅的，增值稅不都是本月繳納上月的嗎，建議還是按照我前面的那樣做吧，不要做已交稅金，已交稅金也是核算當月繳納當月的。

年底的時候，這個已交稅金我還用處理不?像結(jié)轉(zhuǎn)出銷項進項一樣?

你現(xiàn)在采用的是結(jié)轉(zhuǎn)還是不結(jié)轉(zhuǎn)的處理，如果采取每個月結(jié)轉(zhuǎn)的就保留已交稅金以及未交增值稅科目，如果每個月不結(jié)轉(zhuǎn)，不用已交稅金科目，把它沖掉。