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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問老師,印花稅期初是負(fù)數(shù),要怎樣沖平?。縿偨邮中沦~,不知道上任怎么做的?跨年的了



冉老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好,應(yīng)稅消費(fèi)顯示負(fù)值,還是稅金及附加
2020 05/17 09:56

84784971 

2020 05/17 09:57
是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅是負(fù)數(shù)

冉老師 

2020 05/17 10:10
做一筆調(diào)整分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅
貸:稅金及附加

84784971 

2020 05/17 10:11
但是稅金及附加期末數(shù)是平的哦,也可以做這筆調(diào)整分錄嗎?

冉老師 

2020 05/17 10:15
你好,不好意思,剛才寫錯(cuò)方向了,負(fù)數(shù)說明計(jì)提少了,支付多,所以要補(bǔ)計(jì)提
借:稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅
