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問題已解決

發(fā)現(xiàn)去年的憑證做錯了怎么辦

84785025| 提問時間：2020 05/19 11:09
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龍楓老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,國際稅收協(xié)會會員
發(fā)現(xiàn)以前年度記賬憑證中有錯誤(指科目和金額)并導(dǎo)致賬簿登記錯誤的，應(yīng)當(dāng)用藍(lán)字填制一張更正的記賬憑證。更正由于錯誤對會計產(chǎn)生的影響。例如：發(fā)現(xiàn)去年有一張管理費用支出憑證的金額本應(yīng)是5600元，記賬時誤記6500元，則導(dǎo)致利潤減少900元。此時更正分錄是： 借：現(xiàn)金（或其他科目） 貸：以前年度利潤調(diào)整
2020 05/19 11:10
84785025
2020 05/19 11:16
用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，不能用以前年度損益調(diào)整吧，我這個 是科目寫錯了怎么辦？
龍楓老師
2020 05/19 11:18
你好，可以直接用未分配利潤的啊
84785025
2020 05/19 11:26
去年登記的錯誤的是：管理費用—職工教育經(jīng)費 貸：應(yīng)付職工薪酬—員工培訓(xùn)費 借：應(yīng)付職工薪酬—員工培訓(xùn)費 貸：銀行存款 正確應(yīng)該是：借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 這個應(yīng)該怎么填??？
84785025
2020 05/19 11:27
去年登記的錯誤的是：管理費用—職工教育經(jīng)費 貸：應(yīng)付職工薪酬—員工培訓(xùn)費 借：應(yīng)付職工薪酬—員工培訓(xùn)費 貸：銀行存款 正確應(yīng)該是：借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 這個應(yīng)該怎么調(diào)整?。?/div>
龍楓老師
2020 05/19 14:41
借應(yīng)付職工薪酬貸以前年度損益調(diào)整。借應(yīng)付賬款貸應(yīng)付職工薪酬，借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交企業(yè)所得稅，借以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤，
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