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問(wèn)題已解決
發(fā)現(xiàn)去年的憑證做錯(cuò)了怎么辦
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發(fā)現(xiàn)以前年度記賬憑證中有錯(cuò)誤(指科目和金額)并導(dǎo)致賬簿登記錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)用藍(lán)字填制一張更正的記賬憑證。更正由于錯(cuò)誤對(duì)會(huì)計(jì)產(chǎn)生的影響。例如：發(fā)現(xiàn)去年有一張管理費(fèi)用支出憑證的金額本應(yīng)是5600元，記賬時(shí)誤記6500元，則導(dǎo)致利潤(rùn)減少900元。此時(shí)更正分錄是：
借：現(xiàn)金（或其他科目）
貸：以前年度利潤(rùn)調(diào)整
2020 05/19 11:10
84785025 
2020 05/19 11:16
用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不能用以前年度損益調(diào)整吧，我這個(gè) 是科目寫(xiě)錯(cuò)了怎么辦？
龍楓老師 
2020 05/19 11:18
你好，可以直接用未分配利潤(rùn)的啊
84785025
2020 05/19 11:26
去年登記的錯(cuò)誤的是：管理費(fèi)用—職工教育經(jīng)費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬—員工培訓(xùn)費(fèi)
借：應(yīng)付職工薪酬—員工培訓(xùn)費(fèi)
貸：銀行存款
正確應(yīng)該是：借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款
這個(gè)應(yīng)該怎么填啊？
84785025
2020 05/19 11:27
去年登記的錯(cuò)誤的是：管理費(fèi)用—職工教育經(jīng)費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬—員工培訓(xùn)費(fèi)
借：應(yīng)付職工薪酬—員工培訓(xùn)費(fèi)
貸：銀行存款
正確應(yīng)該是：借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款
這個(gè)應(yīng)該怎么調(diào)整??？
龍楓老師
2020 05/19 14:41
借應(yīng)付職工薪酬貸以前年度損益調(diào)整。借應(yīng)付賬款貸應(yīng)付職工薪酬，借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅，借以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤(rùn)，
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