問(wèn)題已解決
發(fā)現(xiàn)去年的憑證做錯(cuò)了怎么辦



發(fā)現(xiàn)以前年度記賬憑證中有錯(cuò)誤(指科目和金額)并導(dǎo)致賬簿登記錯(cuò)誤的,應(yīng)當(dāng)用藍(lán)字填制一張更正的記賬憑證。更正由于錯(cuò)誤對(duì)會(huì)計(jì)產(chǎn)生的影響。例如:發(fā)現(xiàn)去年有一張管理費(fèi)用支出憑證的金額本應(yīng)是5600元,記賬時(shí)誤記6500元,則導(dǎo)致利潤(rùn)減少900元。此時(shí)更正分錄是:
借:現(xiàn)金(或其他科目)
貸:以前年度利潤(rùn)調(diào)整
2020 05/19 11:10

84785025 

2020 05/19 11:16
用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,不能用以前年度損益調(diào)整吧,我這個(gè) 是科目寫(xiě)錯(cuò)了怎么辦?

龍楓老師 

2020 05/19 11:18
你好,可以直接用未分配利潤(rùn)的啊

84785025 

2020 05/19 11:26
去年登記的錯(cuò)誤的是:管理費(fèi)用—職工教育經(jīng)費(fèi)
貸:應(yīng)付職工薪酬—員工培訓(xùn)費(fèi)
借:應(yīng)付職工薪酬—員工培訓(xùn)費(fèi)
貸:銀行存款
正確應(yīng)該是:借:應(yīng)付賬款
貸:銀行存款
這個(gè)應(yīng)該怎么填啊?

84785025 

2020 05/19 11:27
去年登記的錯(cuò)誤的是:管理費(fèi)用—職工教育經(jīng)費(fèi)
貸:應(yīng)付職工薪酬—員工培訓(xùn)費(fèi)
借:應(yīng)付職工薪酬—員工培訓(xùn)費(fèi)
貸:銀行存款
正確應(yīng)該是:借:應(yīng)付賬款
貸:銀行存款
這個(gè)應(yīng)該怎么調(diào)整???

龍楓老師 

2020 05/19 14:41
借應(yīng)付職工薪酬貸以前年度損益調(diào)整。借應(yīng)付賬款貸應(yīng)付職工薪酬,借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交企業(yè)所得稅,借以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤(rùn),
