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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，你好，請(qǐng)問(wèn)房地產(chǎn)公司當(dāng)年提前開(kāi)了發(fā)票確認(rèn)了兩筆房款收入，但是收的房款還是以預(yù)收帳款掛在帳上，現(xiàn)在年度匯算清繳時(shí)填A(yù)105010《視同銷售和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表》銷售未完工產(chǎn)品的收入金額是填本年預(yù)收房款金額-開(kāi)票的金額的余額，還是填本年預(yù)收房款金額？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
按照預(yù)收的全部金額填寫
2020 05/20 08:14
84784992 
2020 05/20 08:42
季度時(shí)也是這樣嗎？
樸老師 
2020 05/20 08:48
季報(bào)按照當(dāng)季的來(lái)申報(bào)
84784992
2020 05/20 10:30
我的意思是當(dāng)季跟這個(gè)情況一下，也是開(kāi)了票，又同時(shí)收了預(yù)收帳款，季度時(shí)未完工產(chǎn)品的收入，還是填季度收的預(yù)收帳款金額
樸老師
2020 05/20 10:39
你好，按照開(kāi)票的+確認(rèn)的未開(kāi)票收入來(lái)做
84784992
2020 05/20 10:44
季度應(yīng)該是當(dāng)季度預(yù)收的房款預(yù)計(jì)毛利額-當(dāng)期開(kāi)票已經(jīng)前期確認(rèn)預(yù)收房款預(yù)計(jì)毛得額的金額
樸老師
2020 05/20 10:54
預(yù)收的開(kāi)了預(yù)收房款的發(fā)票了就是包含在開(kāi)票額里面的
84784992
2020 05/20 11:04
按你說(shuō)的，開(kāi)票的+預(yù)收未開(kāi)票的收入，不是重復(fù)計(jì)入了，開(kāi)票的金額是前期已經(jīng)算入預(yù)收款的
樸老師
2020 05/20 11:15
預(yù)收的開(kāi)了預(yù)收房款的發(fā)票了就是包含在開(kāi)票額里面的
84784992
2020 05/20 11:28
你好，季度開(kāi)票的金額已經(jīng)確認(rèn)了收入，已經(jīng)在營(yíng)業(yè)收入里填列了，特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額：“還按照開(kāi)票的+確認(rèn)的未開(kāi)票收入”來(lái)做，這就是重復(fù)了呀
樸老師
2020 05/20 11:40
你只算一個(gè)就可以了
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