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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2020年調(diào)整2019年度銀行尾差0.27，分錄怎么做，做2019年匯算清繳年報(bào)時(shí)需要將這0.27元放入營(yíng)業(yè)外收入嗎
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你好 不需要的 直接做在2020年的營(yíng)業(yè)外收入就可以了。
2020 05/21 12:02
84784969 
2020 05/21 12:51
但是外面幫做年報(bào)的人已經(jīng)將這0.27元在2019年匯算清繳時(shí)放到營(yíng)業(yè)外收入了。。。。那我2020年需要做一筆什么樣的分錄？借：銀行存款 貸：以前年度損益調(diào)整嗎還是貸：營(yíng)業(yè)外收入？
答疑蘇老師 
2020 05/21 12:54
你好 那就做 借 銀行存款 貸 以前年度損益調(diào)整
84784969
2020 05/21 13:39
就是說(shuō)我在2020年做一筆調(diào)整分錄
做 借 銀行存款 0.27元 貸 以前年度損益調(diào)整 0.27元
然后2019年的匯算清繳在營(yíng)業(yè)外收入那里填0.27是嗎
答疑蘇老師
2020 05/21 13:41
你好 是的 還需要做一筆 借 以前年度損益調(diào)整 貸 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
84784969
2020 05/21 14:20
就是說(shuō)2019年匯算清繳在營(yíng)業(yè)外收入直接填0.27元。然后在2020年做賬務(wù)調(diào)整
做借：銀行存款0.27 貸：以前年度損益調(diào)整0.27
借以前年度損益調(diào)整 0.27 貸：未分配利潤(rùn) 0.27
是嗎
答疑蘇老師
2020 05/21 14:27
你好 是的 是這樣的。
84784969
2020 05/21 14:31
同樣的，如果要把之前做到營(yíng)業(yè)外支出的28元調(diào)到預(yù)付賬款，是不是借：預(yù)付賬款 28元，貸：：以前年度損益調(diào)整 28元 借以前年度損益調(diào)整 28元 貸：未分配利潤(rùn) 28元 ？
答疑蘇老師
2020 05/21 14:35
你好 是的 是這樣的。
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