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匯算清繳關(guān)聯(lián)勞務表中境內(nèi)關(guān)聯(lián)勞務支出的交易金額是否包含關(guān)聯(lián)方未結(jié)算金額？比如19年有一筆關(guān)聯(lián)交易100萬，我方已經(jīng)暫估入賬計入19年成本未取得發(fā)票我方未付款，對方到次年3月才開票次年入的收入，我方匯算清繳時這筆是否需要填進去？
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關(guān)聯(lián)勞務交易表反映的是利潤表口徑，包含未結(jié)算金額。
2020 05/21 14:06
84784999 
2020 05/21 14:17
與關(guān)聯(lián)方的代收代繳費用金額也要填關(guān)聯(lián)勞務表么，科目是其他應付款
劉之寒老師 
2020 05/21 14:25
如果不是直接交易產(chǎn)生的，可以不用填寫。
84784999
2020 05/21 14:26
那和關(guān)聯(lián)方之間結(jié)算的人員薪酬要填吧
劉之寒老師
2020 05/21 14:32
關(guān)聯(lián)方交易報告主要針對涉及影響當期損益的收入和成本費用的填報，另外涉及借款、權(quán)益性投資及成本分攤協(xié)議，其他不需填報。如果上述所說人員薪酬涉及成本分攤或借款性質(zhì)就需要填報。
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