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無形資產-土地使用權，2019年沒有做攤銷，在2020做補攤銷。 問在做2019年企業(yè)年度匯算清繳時，在表”資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表“22行“土地使用權”在“稅收金額”的“稅收折舊、攤銷額”和“累計折舊、攤銷額”填寫，2019應攤銷的金額?！奔{稅調整金額“調減。 是這樣做嗎？ 與之對應的科目要不要進行調整？
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你好，同學。
不用調整，調賬不調表的。
2020 05/22 15:43
陳詩晗老師 
2020 05/22 15:43
調表不調賬的，你這 是屬于
84784953 
2020 05/22 15:49
？
賬沒有動
我的意思 是，2020補攤銷，是不是對上面那張表中的“稅收折舊、攤銷額”和“累計折舊、攤銷額”填寫應補攤銷的金額。
無形資產-土地使用權，2019年沒有做攤銷
是不是只要對這個進行調整，與之對應的科目要不要進行調整？
正常是管理費用-無形資產，貸累計攤銷
這個管理費用要不要調增？
陳詩晗老師
2020 05/22 16:03
不用的，管理費用不用再額外 調增處理了的
你是調表，就是報表上處理，賬上不調整的
84784953
2020 05/22 16:13
是的，只是企業(yè)所得稅匯算清繳表里，調整。賬上不動的
陳詩晗老師
2020 05/22 16:15
是的，就是這個意思的哈。
你這只是申報口徑 差異的
84784953
2020 05/22 16:23
費用類有一些沒有發(fā)票的，匯算清繳要怎么填寫？
賬面金額=財報數據
稅收金額=財報數據-無發(fā)票的金額？
陳詩晗老師
2020 05/22 16:23
調增，作 為不可扣除的處理。
是的
84784953
2020 05/22 16:35
直接在”期間費用明細表“-管理費用 填”財報數據-無發(fā)票的金額“？
84784953
2020 05/22 16:39
工資：12月的工資是在1月份發(fā)放的，已計提
賬載金額包含12月，實際發(fā)生額包含12月的嗎？
社保，12月開始扣400，11月計提12月400，12計提1月400
賬載金額800，實際發(fā)生額400？這個對嗎？
陳詩晗老師
2020 05/22 16:57
賬載包含12月，實際發(fā)生不包含12月的。
是的，對的
84784953
2020 05/22 17:13
企業(yè)所得匯算，是算所屬期1-12月的，還是算企業(yè)在日期1-12的發(fā)生額？
陳詩晗老師
2020 05/22 17:17
匯算的是1-12月的，實際發(fā)生額。
84784953
2020 05/22 17:20
不是所屬期1-12？
陳詩晗老師
2020 05/22 17:26
不明白你要問的是什么
你是匯算1-12月這期間實際發(fā)生的費用
84784953
2020 05/22 17:29
職工薪酬支出及納稅調整明細表
賬載金額=計提的工資
實際發(fā)生額=到12月實際支付的工資
稅收金額=到12月實際支付的工資
是這樣嗎？
陳詩晗老師
2020 05/22 17:34
是的，理解是正確的
84784953
2020 05/22 17:36
如上，按這樣的話，賬載金額比實際發(fā)生額多了12月份的工資？
陳詩晗老師
2020 05/22 17:39
是的，你這是不可扣除的金額，計提沒發(fā)放。但是有規(guī)定，你如果是在匯算清繳前已經發(fā)放了的，就可以加到實際金額里面扣除
84784953
2020 05/22 17:51
1月工資已經發(fā)放，是不是賬載金額=實際發(fā)生額？
陳詩晗老師
2020 05/22 17:52
那你這如果匯算前發(fā)放，就是一樣了的
84784953
2020 05/22 17:55
如果就按實際 發(fā)生的做，賬載金額比實際發(fā)生額多了12月份的工資，是不是也可以？
陳詩晗老師
2020 05/22 18:00
也可以，這樣你要交稅，不劃算的
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