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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,匯算清繳我要調(diào)增一筆以前的暫估(以前年份累計(jì)下來(lái)的暫估),請(qǐng)問(wèn)我要怎么調(diào)賬?



納稅調(diào)整明細(xì)表-扣除類-其他
2020 05/22 16:00

84784974 

2020 05/22 16:04
我賬務(wù)要怎么處理呢?

84784974 

2020 05/22 16:05
借:應(yīng)付暫估 貸:以前年度損益?

文文老師 

2020 05/22 16:06
該暫估是否還需要付款?

84784974 

2020 05/22 16:08
不用付了,多年以前累計(jì)下來(lái)的,沒(méi)票的,這次匯算清繳做了納稅調(diào)增

文文老師 

2020 05/22 16:10
借:借:應(yīng)付暫估 貸:未分配利潤(rùn)

84784974 

2020 05/22 16:16
不需要通過(guò):以前年度損益?

文文老師 

2020 05/22 16:20
以前年度損益調(diào)整科目是過(guò)渡科目,最后仍然要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)

84784974 

2020 05/22 16:21
那意思是說(shuō):借:應(yīng)付暫估 貸:以前年度損益 借:以前年度損益 貸:未分配利潤(rùn) ?

文文老師 

2020 05/22 16:22
對(duì) 借:應(yīng)付暫估 貸:以前年度損益 借:以前年度損益 貸:未分配利潤(rùn)

84784974 

2020 05/22 16:25
那我去年做匯算清繳的時(shí)候分錄就做錯(cuò)了,我借:庫(kù)存商品(負(fù)數(shù)) 貸:應(yīng)付暫估(負(fù)數(shù)) 借:以前年度損益 (負(fù)數(shù)) 貸:庫(kù)存商品(負(fù)數(shù)) 怎么辦?

文文老師 

2020 05/22 16:35
沖銷該憑證,再按正確的做

84784974 

2020 05/22 16:41
18年的賬務(wù)

文文老師 

2020 05/22 16:57
是的,一樣的處理方式。不會(huì)影響損益與庫(kù)存商品

84784974 

2020 05/22 17:13
老師,那匯算清繳,業(yè)務(wù)招待費(fèi)需要調(diào)增呢?賬務(wù)又怎么處理?

文文老師 

2020 05/22 17:19
只有涉及到補(bǔ)企業(yè)所得稅,才需要賬務(wù)處理

84784974 

2020 05/22 17:20
就是要補(bǔ)繳所得稅

文文老師 

2020 05/22 17:23
借:未分配利潤(rùn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸:銀行存款

84784974 

2020 05/22 17:28
老師,不明白,這樣沒(méi)有體現(xiàn)調(diào)增業(yè)務(wù)招待費(fèi)?。?/div>

文文老師 

2020 05/22 17:37
調(diào)增業(yè)務(wù)招待費(fèi)是根據(jù)稅法原理調(diào)增,不需要賬務(wù)處理


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